Senát dne 8. 7. 2026 schválil poslaneckou novelu zákona o doplňkovém penzijním spoření a zákona o daních z příjmů.

Hlavním cílem novely je vyřešit situaci tzv. „uzamčených účastníků“, tedy osob, které v důsledku novelizace provedené zákonem č. 462/2023 Sb. ztratily nárok na státní příspěvek z důvodu přiznání starobního důchodu [§ 13 odst. 1 písm. a) DPenzSpoř], ale zároveň nemohly ze systému vystoupit bez finančních sankcí.

Doplňuje se zvláštní ustanovení (nový § 28a DPenzSpoř), podle kterého jednorázové vyrovnání při ukončení spoření (§ 24 DPenzSpoř) náleží i účastníkům, kteří uzavřeli smlouvu do 29․ 12. 2023 a nesplňují obecné podmínky spořicí doby nebo věku, pokud jim v důsledku přiznání starobního důchodu zanikl nárok na státní příspěvek. Stejná pravidla se mají aplikovat také na účastníky starého systému penzijního připojištění (nový § 191a DPenzSpoř).

Pro účastníky, kteří již ze systému vystoupili s finančními důsledky v období od 1. 1. 2024 do dne účinnosti novely, přechodná ustanovení předpokládají zpětnou kompenzaci. Ministerstvo financí těmto osobám na základě písemné žádosti podané prostřednictvím penzijní společnosti do 6 měsíců od nabytí účinnosti novely vrátí státní příspěvek, který musel být při předčasném ukončení smlouvy vrácen státu. Ve výjimečných případech, kdy účastník neměl ani nárok na odbytné, je penzijní společnost povinna mu je spolu se státním příspěvkem vyplatit.

Senát v doprovodném usensení žádá vládu, aby přijala odpovídající opatření k informování všech osob, kterým může podle přijaté právní úpravy vzniknout nárok na uplatnění jejich práv, a to tak, aby se informace dostala k co nejširšímu okruhu oprávněných osob.

V oblasti daní z příjmů se zajišťuje, aby výplata jednorázového vyrovnání nevedla ke ztrátě daňové podpory produktu spoření na stáří (§ 15b DPříj). Kompenzace účastníkům, kteří přišli i o své vlastní prostředky, bude osvobozena od daně z příjmů fyzických osob.

Schválený zákon bude postoupen prezidentu republiky. Účinnosti má nabýt prvním dnem kalendářního měsíce následujícího po jeho vyhlášení.